초이의 블로그

1. 부가세신고서 작성 (1) 세금계산서발급분 : 과세 매출분 금액(5) 세금계산서발급분 : 영세 매출분 금액 (구매확인서+선적확인서 등)(9) 합계 = [세금계산서합계표] 매출 합계 + (6) 기타 금액 (직수출 등)(10) 일반매입 : 세금계산서 매입분(11) 고장자산매입 = [건물등감가상각자산취득명세서] 합계(10) 일반매입 + (11) 고정자산매입 = 매입세금계산서 합계표(14) 그 밖의 공제매입세액 = [신용카드매출전표 등 수령명세서] 합계 더블클릭 → [그밖의공제매입세액명세서] 창이 켜짐 → 금액 기입 (15) 합계 = [세금계산서합계표] 매입세금계산서 합계 + (14) 그밖의공제매입세액 (카드매입분) (16) 공제받지못할매입세액 = [매입세액불공제내역] 명세서 합계 더블클릭 → [공제받지못할..

5. 외항. 선박등에 제공한 재화용역일람표 1) 우측 상단 새로 불러오기 > 과세유형: 영세/수출 중 선택2) 아래와 같이 내역 확인 3) 어떤 경우 작성해야 할까? *외항선박등에 제공한 재화용역일람표란? → 영세율 매출인데 '외항 선박, 항공기'에 공급한 경우 이 [외항선박등에 제공한 재화용역일람표]를 제출해야 한다. → 보통수출면장은 [수출실적명세서]에 기재할 것이고 구매확인서는 [내국신용장. 구매확인서 전자발급] 란에 기재할 것이다. → 하지만 선적확인서는 수출면장도 구매확인서도 아니기 때문에 [영세율첨부서류제출명세서]에 기재하는데, 이때 외항사업자에게 공급한 경우 추가로 이 일람표를 작성하는 것이다.  6. 영세율매출명세서주로 많이 사용하는 내용만 보면 아래와 같다.1) 직접수출 : 수출신고필증 ..

앞서 부가세신고에 필요한 자료를 미리 준비하고 정리하는 방법에 대해 알아보았다. 이번에는 본격적으로 더존 각 메뉴를 이용하여 자료를 업로드하고 각 명세서 및 부속명세서를 마감해 보려고 한다.  1. 세금계산서합계표 / 계산서합계표 1) 더존 > 부가가치세 > 세금계산서합계표 메뉴 > 더존 장부상 매입/매출 내역 및 합계가 국세청 홈택스의 내역과 일치하는지 확인2) 종이세금계산서는 "전자 외" 부분의 내역과 일치하는지 확인한다.3) 면세 매출, 매입이 있는 경우 계산서합계표 메뉴에도 들어가서 국세청과 내역이 맞는지 확인한다.  2. 수출실적명세서 1. 더존 > 수출실적명세서 > 우측 상단 > 엑셀내려받기 > 양식 다운2. 국세청 > 세금신고 > 부가가치세 신고 > 신고도움 자료 조회 > 수출실적명세서 조회..

1. 부가세 신고기간 (법인사업자)1기 예정 (1분기) : 1~3월 → 4/25까지 신고/납부1기 확정 (2분기) : 4~6월 → 7/25까지 신고/납부2기 예정 (3분기) : 7~9월 → 10/25까지 신고/납부2기 확정 (4분기) : 10~12월 → 1/25까지 신고/납부* 과세기간의 정의를 제대로 모르면 신고업무를 하기 힘들다고 생각한다. 사소한 것 같지만 기본 개념부터 확실히 하자!   2. 부가세 신고 자료 정리 1) 수출실적명세서수출기업의 경우, 직수출 매출이 있을것이다. 더존> 수출실적명세서 탭에 내역을 입력해야 하는데, 힘들게 내역을 일일이 입력할 필요가 없다. 국세청에 신고된 내역을 불러와서 그대로 업로드할 것이다. 1. 국세청 > 수출실적명세서 > 파일생성 하여 다운로드한다.2. 더존 ..